журналы подразделения новости подписка контакты home

архив
2001 год
2002 год
2003 год
2004 год
2005 год
2006 год
2007 год
2008 год
2009 год
2010 год
рубрики
ИТОГИ И ТЕНДЕНЦИИ

Международные банки

БАНКОВСКИЕ СИСТЕМЫ

БАНКОВСКИЙ СЕРВИС

ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ

ПЛАТЕЖИ

Банковское оборудование

ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНЬГИ

Новые рыночные страны

Банковское регулирование

гостям
Агентство "Стандарт" предлагает вам подписаться на экномические журналы – лидеры в своей области.
























"Банковская практика за рубежом" – №11, 2005

Банковское регулирование

Новый этап борьбы с отмыванием денег

Законодательные акты, появившиеся во многих странах мира за последние годы, выводят банки на передний край борьбы с терроризмом и организованной преступностью

Законодательство о борьбе с отмыванием денег (Anti-money laundering – AML) становится все более важным инструментом противодействия организованной преступности и финансовым мошенничествам в мировой банковской отрасли. Детальный анализ международных законов в части AML дает возможность проследить, как и в соответствии с какими принципами противостоят отмыванию денег в разных регионах мира. Впрочем, нынешний уровень не везде признается достаточным. На европейском континенте сегодня, к примеру, зарождаются новые специфические законодательные тенденции.

Важнейший инструмент

Проблема отмывания грязных денег стоит перед многими частными и государственными организациями. Так, на протяжении последних лет к мировым финансовым институтам предъявлялись жесткие требования как юридического, так и регулятивного характера, по противодействию отмыванию грязных денег. Необходимость понимания создаваемого механизма отмывания денег и управления рисками никогда не была столь настоятельной, как сегодня, причем, не только с юридической точки зрения, но и в части защиты репутации банков и финансовых компаний.

После террористических атак на США 11 сентября 2001 года правительственные и юридические органы многих стран начали уделять гораздо больше внимания вопросам противодействия отмыванию грязных денег. Более того, мировая общественность, озабоченная высокой вероятностью возникновения новых широкомасштабных террористических угроз, с должным пониманием относится к необходимости ужесточения AML, получая более обширную и полную информацию по этому аспекту.

Терроризм, как показывает мировая практика, всецело зависит от системы финансирования, но не зависит от того, поступают средства по легальным или нелегальным каналам. Отслеживание и блокирование потоков денег, идущих на поддержку терроризма, объединяют воедино законы, стратегии и способы, направленные на борьбу как с терроризмом, так и с отмыванием грязных денег как таковым. Поэтому нет ничего удивительного в том, что в последнее время резко активизировались усилия и меры, направленные на расширение AML. За несколько последних лет все мы стали свидетелями зарождения ряда крупных инициатив относительно ужесточения борьбы с отмыванием грязных денег, в результате чего последовали серьезные изменения в международных законодательных актах и регулятивных нормативах по AML.

Законодательство в секторе AML, по мнению экспертов, становится важнейшим инструментом в борьбе против криминала в мировой финансовой отрасли в целом и организованной преступности в частности. С другой стороны, очевидно и то, что с развитием глобальной финансовой системы банковским мошенникам становится намного проще перемещать и скрывать в разных точках мира доходы от своих преступлений. Ведь за последние два десятилетия мы стали свидетелями стремительной глобализации и либерализации мировых финансовых рынков, бизнес-отношений, перемещений людей и капиталов, а также создания транснациональных телекоммуникационных систем.

Группировкам организованной преступности в мировой финансовой отрасли присущ единый феномен: они становятся международными по своей сути и обладают возможностью вести незаконную деятельность на значительном удалении от своего первоначального места дислокации. Эта общая тенденция заставляет их действовать более скоординированно, а также укреплять собственную структуру и экономическую базу, с тем чтобы инициировать широкомасштабные международные операции по отмыванию денег в интересах легитимизации доходов, получаемых от совершенных в финансовой сфере преступлений.

В результате многие страны и их законодательные органы сталкиваются с двумя закономерными проблемами. Первая состоит в том, что экономический потенциал подобных криминальных структур несет в себе явную угрозу экономической безопасности и суверенитету слаборазвитых государств. Вторая же заключается в том, что судебные власти многих стран порой просто не в состоянии идентифицировать и засудить организаторов и исполнителей преступлений, живущих далеко за пределами исторической родины.

Все это вынудило привлекать такие международные регулятивные органы как, к примеру, Базельский комитет по банковскому надзору (Basel Committee on Banking Supervision) к разработке и установлению международных стандартов по борьбе с отмыванием грязных денег на международном уровне и формированию для руководства и управления этой борьбой специального органа – Международной организации по противодействию отмыванию грязных денег (Financial Action Task Force on Money Laundering – FATF).

Рассмотрим вкратце, какие законы по AML действуют на сегодняшний день в разных странах и регионах мира. Так, в США одним из главных инструментов в руках правительства по борьбе с наркобизнесом и отмыванием грязных денег стал «Закон об отчетности по валютным и международным финансовым операциям» (Currency and Foreign Transactions Reporting Act), известный также как «Закон о банковской тайне» (Bank Secrecy Act – BSA).

После принятия в 1970 году в него были внесены соответствующие поправки: в 1982 году с принятием «Закона о деньгах и финансах» (Money and Finance Act), в 1986-м – «Закона о контроле за отмыванием денег» (Money Laundering Control Act of 1986).

BSA содержит ряд требований относительно ведения бухгалтерских записей и отчетности, используемых при расследовании уголовных и налоговых правонарушений, а также при проверках, проводимых органами регулирования банковской деятельности, или процедурах, связанных с незаконными или сомнительными операциями. В законе, в частности, отмечается, что движение крупных сумм наличности (валюты) может быть связано с определенным видом уголовной деятельности, если оно не связано с законным розничным коммерческим бизнесом.

«Закон об отчетности по валютным и международным финансовым операциям» преследует единственную цель: пресечь уголовно наказуемую деятельность для оказания помощи в уголовных расследованиях за счет выполнения требования об обязательной отчетности по крупным операциям с наличностью, типичным при уклонении от налогов, растратах, нарушениях безопасности, транспортировке наркотиков и иных незаконных действиях.

В BSA содержатся следующие ключевые положения:

1. Финансовые институты обязаны предоставлять сведения обо всех валютных операциях, превышающих $10 тыс., Федеральной службе внутренних доходов. К ним относятся как операции внутри страны, так и международные операции в валюте США и инвалютах, множественные операции, проведенные в один и тот же день одним лицом и в отношении данного лица.

2. Граждане США и иностранцы, проживающие на территории США, обязаны предоставлять сведения о своих счетах в иностранных банках с суммами в $10 тыс. в указанный год, по которым они получают проценты и имеют право подписи.

3. Финансовый институт должен установить личность клиента и дать полностью проверенную информацию. Отчет должен быть представлен в течение 15 дней со дня совершения операции.

4. Любое нарушение в отчетности относится к категории тяжких преступлений. Структурирование операций с целью избежания выполнения требований отчетности считается преступлением.

После событий 11 сентября 2001 года в США появляется новый законодательный документ, ужесточающий борьбу с отмыванием денег: Президент США Джордж Буш 26 октября того же года подписывает закон об антитерростической деятельности – USA Patriot Act of 2001, в который в 2003 году было внесено несколько поправок. Этот акт предусматривает, в частности, укрепление введенных мер, направленных на предотвращение, выявление и наказание за действия, связанные с отмыванием денег и финансированием терроризма. В соответствии с ним все сегменты отрасли финансовых услуг обязаны выполнять требования, касающиеся выявления и информирования правоохранительных органов о подозрительных финансовых операциях. По оценкам аналитиков, практические требования, предъявляемые новым законодательством к финансовым институтам, можно выразить одной фразой: «Узнай лучше своего клиента».

«Патриотические» акты

С учетом положений USA Patriot Act of 2001 каждый финансовый институт обязан принять программу борьбы с отмыванием денег. Она, как минимум, должна включать следующие элементы:

организация соответствующего внутреннего контроля, обеспечивающего выявление случаев отмывания денег, и информирование соответствующих органов о подозрительных действиях клиентов;

наличие в штате сотрудников должностного лица, координирующего выполнение программы по борьбе с отмыванием денег;

разработка и реализация программы обучения персонала методам выявления незаконных финансовых операций;

назначение независимых аудиторов.

Министерство финансов США в рамках USA Patriot Act of 2001 в 2002 году разработало для финансовых учреждений Инструкцию о процедуре сбора информации, необходимой для установления личности клиента, предусматривающую, в частности, проверку каждого лица, ходатайствующего о приобретении финансовых продуктов и услуг, а также обязывающую банковские институты вести учет клиентов с указанием их имен, адресов и прочих сведений. Данные о клиентах сверяются с правительственными «черными списками», куда внесены террористы, террористические и иные запрещенные организации.

Наряду с этим, финансовые институты обязаны также выполнять требования созданного при Казначействе США отдела контроля за иностранными активами (Office of Foreign Assets Control – OFAC), осуществляющего борьбу с наркоторговлей, а также с деятельностью частных лиц, организаций и отдельных государств, финансирующих международный терроризм. OFAC может применять санкции в отношении данных лиц и государств, включая замораживание иностранных активов, находящихся на территории США. Ведомство ведет список лиц, правительственных учреждений, компаний и торговых судов, причастных или подозреваемых в организации незаконной деятельности. Он регулярно обновляется. На сегодня перечень включает более 5 тыс. имен и названий. Американские банки, согласно указаниям OFAC, не могут заключать контракты или осуществлять какие-либо финансовые операции с физическими лицами либо предприятиями, включенными в данный документ.

Нарушители законодательства об антитеррористической деятельности подвергаются различного рода наказаниям. Лица, не выполняющие требований OFAC, могут быть осуждены на срок до 12 лет или подвергнуты наложению штрафа в размере до $1 млн.

Говоря о законодательстве по борьбе с отмыванием денег в странах Азиатско-Тихоокеанского региона, следует учесть и существенные различия в действующих на их территории принципах ведения бизнеса, а также в культуре, традициях и жизненных ценностях. Поэтому подход к решению проблемы AML в странах АТР далеко не один и тот же. Тем не менее, в большинстве из них в той или иной форме уже разработаны, приняты и введены законы по борьбе с отмыванием грязных денег.

Так, в Австралии аналогичное законодательство включает такие нормативные документы как Proceeds of Criminal Act of 1987, причисляющий операции по отмыванию денег к разряду серьезных преступлений, и Mutual Assistance in Criminal Matters Act of 1987, дающий австралийским властям право помогать другим странам в идентификации, замораживании и конфискации средств, полученных преступным путем.

Тем временем, региональным лидером в АТР по разработке и принятию законодательных мер, стимулирующих борьбу с отмыванием грязных денег, считается Гонконг, к тому же выполняющий в настоящее время председательские функции в FATF. Законы Гонконга в области AML охватывают все виды финансового мошенничества, наркоторговлю и иные серьезные финансовые махинации и нарушения.

Япония в 1999 году приняла закон о борьбе с организованной преступностью – Anti-Organised Crime Law, существенно расширивший национальную законодательную базу в секторе AML и причисливший к разряду тяжелых преступлений финансовые аферы, подлог, хищения, подделки и отмывание грязных денег.

Законодательство Сингапура традиционно сфокусировано на борьбе с наркобизнесом и наркоторговлей. В 1999 году, однако, здесь был принят новый закон Corruption, Drug trafficking and Other Serious Crimes Act of 1999, в котором существенно расширен перечень преступлений, подпадающих под статью «финансовые мошеннические операции и отмывание грязных денег».

Наконец, в Индии с 1 июля 2005 года вступил в силу специальный «Закон о противодействии отмыванию денег» (Prevention of Money Laundering Act), существенно расширивший полномочия местной Службы финансовой разведки (Financial Intelligence Unit – FIU) в части ведения операций, направленных на предотвращение финансовых преступлений. С целью борьбы с отмыванием денег все индийские банки и финансовые институты должны в обязательном порядке информировать FIU о проведении банковских трансакций на сумму, превышающую $23 тыс.

Между тем, пять стран Азиатско-Тихоокеанского региона продолжают состоять в «черном списке» FATF, включающем государства и территории, уклоняющиеся от борьбы с отмыванием денег. В этой связи, как указывают специалисты, странам региона необходимо наладить в секторе AML более тесное сотрудничество и взаимодействие банков и регулятивных органов. В то же время, по мнению экспертов, все государства АТР обязаны продолжить работу по совершенствованию национальной законодательной базы по борьбе с финансированием терроризма и привести ее в соответствие требованиям международных стандартов, а также сформировать эффективные подразделения финансовой разведки.

В Европе главным действующим лицом по борьбе с отмыванием денег выступает Международная организация (группа) по противодействию отмыванию грязных денег (Financial Action Task Force оп Money Laundering – FATF). Она была создана в 1989 году на встрече «большой семерки» в Париже. Сегодня членами FATF стали 29 стран и две международные организации (Совет сотрудничества стран Персидского залива и Европейская комиссия).

Одним из основных направлений ее работы является разработка рекомендаций по борьбе с легализацией преступных доходов – системы мер, рекомендуемых комиссией к принятию во всех странах и обязательных для стран – членов FATF. В настоящее время таких рекомендаций 40. Они впервые были подготовлены в 1990 году, а в 2003-м они были пересмотрены с учетом накопленного опыта противостояния отмыванию грязных денег и произошедших в сфере легализации криминальных доходов изменений. Рекомендации предлагаются лишь в качестве базовых универсальных принципов организации борьбы с отмыванием денег, которые каждая страна должна внедрять в зависимости от конкретной ситуации и особенностей национальной конституционной системы.

Рекомендации состоят из трех основных разделов (А,В,С): рекомендации по совершенствованию национальной законодательной системы, мер в финансовой сфере, т.е. роли кредитно-финансовых учреждений в борьбе с отмыванием денег, и мер по активизации международного сотрудничества в сфере противодействия отмыванию капиталов. В частности, рекомендации раздела В требуют от финансовых институтов осуществлять жесткий контроль за клиентами благодаря инсталляции специальных систем, накапливающих и хранящих детальную информацию о потребителях. Рекомендация № 3 из раздела А требует юридически предусматривать возможность конфискации незаконно легализованного имущества либо имущества аналогичной стоимости. В ней же указывается, что обвиняемый должен сам доказать законность происхождения средств, которые могут быть конфискованы, с тем чтобы избежать подобных акций.

Наряду с этим, FATF регулярно публикует список стран, не предпринимающих адекватных мер в борьбе с отмыванием денег и не сотрудничающих в этой сфере с правоохранительными органами других стран. Этот список пересматривается на регулярной основе с внесением соответствующих изменений. Фактическое признание международной комиссией по борьбе с отмыванием денег какой-либо страны как «коррумпированной» означает, что развитые государства склонны считать крайне рискованным развивать там свой бизнес.

Узнай своего клиента, обучи своего сотрудника

Свою руку к активизации борьбы с отмыванием денег в определенное время приложил и Базельский комитет по банковскому надзору (Basel Committee on Banking Supervision), разработавший еще в 1988 году концепцию «Знай своего клиента» («Know your customer» – KYC). После событий 11 сентября в США Базельский комитет в конце 2001 года внес дополнения в требования по изучению личности клиента, справедливо считая, что именно такая работа должна стать неотъемлемой частью мероприятий по регулированию банковских рисков. Комитет подготовил рекомендации по установлению личности клиента (Customer Due Diligence), которыми должны руководствоваться банки, придерживающиеся принципа «Знай своего клиента». При этом, Базельский комитет отметил, что в ряде стран его соблюдают весьма условно. В частности, он рекомендовал не только идентифицировать каждого клиента, но и контролировать движение по его счету, распознавать и отслеживать подозрительные операции.

Таким образом, принцип «Знай своего клиента» подразумевает не только изучение банком бенефициарных (реальных) владельцев счетов, но и определяющих особенностей их бизнеса, а также происхождения поступающих и назначение исходящих сумм, т.е. природу операций. По мере того как законодатели и органы правопорядка мобилизуют усилия для поиска грязных денег, банкиры вынуждены буквально «просвечивать» своих клиентов и самым тщательным образом отслеживать движение средств по их счетам.

Тем временем, не остается в стороне от борьбы с отмыванием грязных денег и Европейский Союз. Финансовые регулятивные органы ЕС издали две специальные директивы по AML, так что членам Евросоюза надлежит привести национальное законодательство в соответствие требованиям этих документов: положения первой – First EU Directive – базируются, главным образом, на уже упомянутых рекомендациях FATF и имеют отношение, прежде всего, к финансовым институтам; вторая – Second EU Directive – расширяет рамки действия положений первого акта за рамки финансовой отрасли на более широкую группу компаний и лиц. Эта группа, в частности, включает:

бухгалтерские фирмы, юридические и адвокатские конторы;

агентов по продаже недвижимости;

казино и аукционы;

дилеров по продаже дорогой продукции.

Предполагается, что этот список будет расширен после запланированного на ближайшее будущее введения в действие еще нескольких директив подобного рода.

Одним из самых суровых юридических актов по борьбе с отмыванием денег среди европейских стран, по оценкам многих экспертов, считаются британские нормативы. В Великобритании к решению проблемы AML приступили давно, одновременно начав принимать и соответствующие законы по борьбе с финансовыми преступлениями. К ним относятся: Регулятивные нормативы по противодействию отмыванию грязных денег (Money Laundering Regulations 2003), вступившие в действие с 1 июня 2003 года, которые ужесточили требования, предъявляемые к британским финансовым институтам в части борьбы с финансовыми преступлениями в целом и отмыванием денег в частности (банки и институты, не выполняющие этих требований, могут быть привлечены к уголовной ответственности); Закон Proceeds of Crime Act 2002, принятый в 2002 году, в соответствии с которым нарушением, граничащим с преступлением, признаются действия любых сотрудников финансового учреждения, которые скрывают информацию о замеченных ими операциях, связанных с отмыванием денег и подпадающих под категорию финансовых преступлений. Координацию действий британских финансовых институтов в секторе ALM обеспечивает Объединенная группа контроля за отмыванием денег (Joint Money Laundering Steering Group – JMLSG).

По оценкам экспертов, на сегодняшний день в мировой финансовой отрасли борьба с отмыванием денег организуется в соответствии с шестью базовыми международными принципами, которые может использовать любой финансовый институт для решения вопросов управления рисками, связанных с отмыванием денег:

назначение должностного лица (директор по внутреннему контролю – Compliance officer), отвечающего за операции AML, формирование органов внутрибанковского контроля проведения финансовых трансакций и выявления подозрительных сделок;

реализация концепции «Знай своего клиента» (KYC);

организация оповещения и отчетности о подозрительных трансакциях;

подготовка персонала, непосредственно отвечающего за проведение AML;

накопление и ведение учета данных о лицах, замешанных в проведении незаконных трансакций;

организация мониторинга финансовых трансакций.

Итак, становится очевидным, что организация противодействия отмыванию денег в финансовом институте требует пристального внимания со стороны топ-менеджмента банков. Поэтому им следует формировать новые структуры AML, а также предусматривать должность Compliance Officer с ответственностью за контроль и весь комплекс работ по борьбе с отмыванием денег. Такой специалист должен выполнять функции, связанные исключительно с AML, причем, ему не следует поручать какие-либо дополнительные задания, имеющие отношение к бизнес-деятельности финансового института.

В каждом банке, как гласят международные принципы AML, весь перечень дел и процедур по противодействию отмыванию денег должен быть полностью задокументирован и доступен для всех сотрудников. В данном документе должны также содержаться детали юридической ответственности за невыполнение вводимых обязанностей. В целом, как предусматривает международная методика AML, уголовно наказуемым деянием для тех сотрудников, кто непосредственно связан с проведением банковских операций, является и сокрытие информации о подозрительных трансакциях, связанных с отмыванием грязных денег. Важным моментом для финансовых институтов будет также установка внутри своих структур специализированных систем, способных проводить мониторинг всех операций и выявлять среди них нестандартные и подозрительные трансакции.

Между тем, по данным аналитиков, ключевым элементом в управлении рисками, связанными с отмыванием денег, являются регулярные подготовка и обучение всех сотрудников банков, включая и топ-менеджмент, навыкам распознавания и понимания этих рисков, а также доведение до служащих всех тех правовых обязательств и норм ответственности, которые стоят перед ними в секторе AML. По международной методике, подобные тренинговые семинары должны проводиться в финансовых институтах не реже одного раза в два года, причем, их посещение служащими должно отражаться в специальных регистрационных журналах. Новые специалисты банка, прежде чем приступить к выполнению своих обязанностей, тоже должны пройти соответствующую подготовку и обучение принципам и методике AML.

Наряду с этим, всем финансовым институтам в соответствии с международными принципами AML предписывается обеспечение хранения информации о банковских трансакциях в течение не менее пяти лет, причем, общее правило гласит, что банки также должны обеспечивать возможность восстановления всех данных о той или иной подозрительной трансакции. Главная цель таких требований – предоставить органам полиции всю информацию о финансовой операции, которая, по их данным, имеет отношение к отмыванию денег. Данные сведения, как правило, должны включать тип трансакции, ее участников (индивидуальные лица или компании), сумму перечисления, отправителя и получателя, а также время и дату ее проведения. Трансакционные данные предоставляются полицейским властям по их запросу и соответствующему распоряжению суда в течение семи дней.

Наконец, электронный мониторинг трансакций сегодня становится одним из самых важных аспектов в деятельности финансовых институтов по борьбе с отмыванием денег. В настоящее время все большее количество финансовых операций проводятся в электронном режиме без вмешательства человека, что открывает для преступников дополнительные возможности в части отмывания денег, оставаясь, при этом, инкогнито и неуязвимыми. Поэтому организация повседневного электронного мониторинга трансакций, по мнению международных аналитиков в секторе AML, может стать достаточно надежной защитой от связанных с отмыванием денег рисков.

В целом же, процессы противодействия отмыванию грязных денег в финансовых институтах, как полагают в большинстве своем эксперты, следует активнее переводить в автоматизированный режим. На сегодняшний день, по их мнению, одной из главных задач в секторе AML следует считать создание и инсталляцию в банках передовых автоматизированных систем, способных без ущерба основному бизнесу финансового института эффективно отслеживать весь поток банковских трансакций и выявлять среди них операции, которые тем или иным образом связаны с отмыванием денег или иными финансовыми преступлениями.

Олег Зайцев,
по материалам GTnews

 
© агенство "Стандарт"