журналы подразделения новости подписка контакты home

архив
2001 год
2002 год
2003 год
2004 год
2005 год
2006 год
2007 год
2008 год
2009 год
2010 год
рубрики
БАНКОВСКИЙ КРИЗИС

СЛИЯНИЯ И ПОГЛОЩЕНИЯ

Международные банки

ИТОГИ И ТЕНДЕНЦИИ

БЕЗОПАСНОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ

Новые рыночные страны

Банковское оборудование

Информационные технологии

Банковская деятельность

БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ

гостям
Агентство "Стандарт" предлагает вам подписаться на экномические журналы – лидеры в своей области.
























"Банковская практика за рубежом" – №6, 2002

БЕЗОПАСНОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ

Дело о 600 миллионах долларов

Именно такой ущерб нанесла ряду международных банков американская компания, выдававшая себя за торговца металлами

На международном финансовом рынке вспыхнул новый скандал, который может еще более ухудшить ситуацию в секторе корпоративного кредитования. В середине мая американские правоохранительные органы арестовали четверых руководителей торговой компании Allied Deals по подозрению в грандиозном мошенничестве. Сообщается, что под прикрытием посреднической деятельности по продажам цветных металлов преступники фальсифицировали многочисленные финансовые документы, выманив у крупных международных банков в общей сложности около $600 млн. ФБР продолжает расследование, а финансовые эксперты пытаются понять, как могло случиться, что опытнейшие банкиры попались на такую старую приманку. Ведь использованная мошенниками схема Понци (схема финансовой пирамиды) давно уже стала классической…

Механика обмана

Незаконная деятельность Allied Deals Inc достигла широких международных масштабов. В ней была задействована группа компаний, специализирующихся на торговле металлами: Allied Deals Inc, Hampton Lane Inc и SAI Commodity Inc. Инициаторами финансовых преступлений стали арестованные 14 мая руководители Allied Deals – генеральный директор Наренда Кумар Растоджи, финансовый директор Анил Ананд, заместитель генерального директора Мэнодж Ниджаван и бывший казначей Юдей Шанкар.

Схема мошенничества была весьма изящной. Задействованные в ней компании специализировались на посредничестве при продаже цветных металлов по всему миру. Они организовывали заключение контрактов и обеспечивали промежуточное финансирование. С этой целью организаторы афер договаривались с банками о займах, которые в конечном итоге открывали им доступ к десяткам миллионов долларов. Банкирам объясняли, что выделенные суммы будут использованы для финансирования операций трейдеров из Индии, Гонконга, Сингапура и Объединенных Арабских Эмиратов. В доказательство подлинности сделок, ими, как правило, предъявлялись заказы, счета-фактуры и транспортные накладные, а в качестве обеспечения кредитов – оригиналы накладных на предназначенные для продажи металлы или счета, подлежащие оплате заказчиками. Все эти документы, как оказалось, были искусно сфальсифицированы.

Банки выдавали предъявителям таких документов деньги для оплаты партий металлов или переводили суммы на счета фиктивных поставщиков. В конечном итоге капиталы поступали на счета, принадлежащие или контролируемые аферистами и их сообщниками. Например, из $82 млн., которые выдал один из банков компании Hampton Lane в декабре 2001 года, примерно, $65 млн. преступники перевели на счета своих компаний, включая Allied Deals, SAI Commodity и RBG Resources. По словам представителя прокуратуры, обвиняемые фабриковали многочисленные накладные, свидетельствующие о наличии партий металла на многие миллионы долларов, получали двойное финансирование продаж посредством предъявления "оригиналов" накладных на один и тот же товар разным банкам, подделывали счета-фактуры и прочие документы.

Иногда полученные кредиты использовались ими для выплаты долгов другим банкам, к которым они позднее обращались за займами на более крупные суммы. Кроме того, это позволяло скрывать махинации и вовлекать новые жертвы. Обнаружилось, что многие поставщики и покупатели, для которых эти компании выступали посредниками, просто не существовали реально, а, если подобные фирмы и функционировали, то представляли собой холдинговые компании без активов в сфере торговли металлами, возглавляли же их подставные лица. Подделка документов распространялась и на отчеты о кредитных операциях.

Все предполагаемые заказчики этих компаний прекратили выплату займов в конце 2001 или начале 2002 года. Когда банки забеспокоились и начали наводить справки по поводу невыполнения обязательств, Наренда Расторджи, Ананд и Ниджван давали несколько вариантов объяснений, в том числе указывая на междуусобицу с конкурирующим кланом в Индии, последствия террористического акта в США 11 сентября, арест в Индии брата Расторджи. Банки сочли эти объяснения неудовлетворительными, "поскольку не было оснований для полного прекращения всех платежей, казалось бы, не связанными между собой компаниями, разбросанными по всему миру, и так как Allied Deals успешно собирала подлежащие оплате счета в ноябре и декабре 2001 года". Банки провели ревизию своих займов и были неприятно удивлены: "Вообще... по данным адресам такие заказчики не существуют. Указанный адрес... соответствует жилому дому или просто несовместим с операциями по продаже металлов на многие миллионы долларов…", – отмечается в судебном иске одного из пострадавших банков.

Найденная ниточка

Прекращение выплат явно свидетельствовало, что мошенники намеревались быстро свернуть свою деятельность и скрыться. Свой план им не удалось реализовать, можно сказать, по чистой случайности: пока аферисты пытались успокоить встревоженных кредиторов, их подстерегла опасность совсем с другой стороны. Дело в том, что правоохранительные органы Великобритании уже более года вели слежку за лондонской штаб-квартирой компании RBG Resources Plc, ранее известной как Allied Deals Plc. Это было связано с расследованием другого нашумевшего дела – о фиктивных контрактах и мошеннических операциях компании Solo Industries в 1999 году.

Примененная Allied Deals Inc схема мошенничества была совершенно тождественна той, которую применяла Solo Industries. Используя весьма замысловатую финансовую паутину, Solo выманила у ряда американских и международных банков, включая Citibank и нидерландский ABN Amro, более $500 млн. В схеме аферы была задействована и компания Sharjah из Объединенных Арабских Эмиратов, которая фальсифицировала накладные по продаже цветных металлов. Как выяснилось позднее, многие из ее операций проводились через связанные с Solo холдинговые компании в Европе. Эти "продажи" использовались для получения аккредитивов от различных банков, которыми Solo покрывала полученные ранее кредиты. Многоплановая "липа" была раскрыта в мае 1999 года. Именно тогда Мадхава Патела, генерального директора Solo, в последний раз видели в Великобритании; его теперешнее местонахождение не известно.

Британское бюро Serious Fraud Office (SFO) и лондонская полиция до сих пор продолжают расследование деятельности Solo, однако несмотря на проведенные аресты до суда дело пока не дошло. Некоторые из подозреваемых по этому делу были вовлечены в деятельность RBG, и полиция установила наблюдение за лондонским офисом компании. После визита сотрудников SFO в штаб-квартиру RBG потянулась ниточка в США – непосредственно к Allied Deals. Через 11 дней после обыска в RBG прокуратура США возбудила расследование против Allied Deals. Обнаружилось также, что председатель правления RGB Resources Вирендра Расторджи – брат Наренды из Allied Deals. К ним обоим, а также и к двум другим братьям из этого клана имеются претензии еще у индийской полиции за использованную ими схему уклонения от уплаты долга в сумме $9 млн.

Судебные ревизоры, изучающие финансовую документацию Allied Deals, уже обнаружили "серьезные нарушения". Установлено, что после марта 2002 года через финансовые книги компании не проходило ни одного подлежащего оплате счета. Все 200 ее дебиторов, находящиеся в различных странах, прекратили оплачивать счета, примерно, в одно и то же время. При этом, сотрудники компании не смогли (или просто не захотели) предоставить точную информацию о координатах, по которым можно установить контакты с ее контрагентами. У обвинителей до сих пор нет информации о 15 из 69 заказчиков Allied Deals. Подозрения вызывает и то, что финансовый директор не имеет доступа к информации об этих компаниях.

По предварительным данным, мозговым центром всех этих сделок был Ананд, которому в настоящее время 41 год. Именно он руководил деятельностью компаний-соучастников, когда банки открывали им кредитные линии. Он занимался перемещением денег по различным счетам, чтобы замаскировать дефицит, и фальсифицировал финансовую документацию всех трех компаний; он же организовывал новые кредиты, необходимые для выплат по займам, срок которых уже истекал. Он же в сентябре прошлого года принял решение свернуть игру и распорядился прекратить выплату займов. Наконец, именно Ананд предоставлял банкам лживые объяснения по этому поводу.

Когда банки поручили судебному бухгалтеру Бернарду Катцу провести ревизию финансовых документов трех торговых компаний, Ананд предпринимал отчаянные усилия, чтобы этому воспрепятствовать; он до сих пор скрывает данные о заказчиках компании и информацию о счетах дебиторов на сумму $181 млн. Ананд под давлением неопровержимых аргументов Катца вынужден был признать, что эти переводы в действительности были незаконными, однако утверждал, что эти "необычные" операции были проведены только один раз. Правда, позднее Катц обнаружил информацию еще о шести подобных переводах.

В соответствии со ст.7 американского закона о банкротстве 7 мая Суд по делам банкротства принял решение о принудительной ликвидации имущества Allied Deals Inc. Тем временем жертвы их мошенничества начинают возбуждать судебные иски, хотя перспективы возвращения выданных кредитов довольно туманны. Из четырех арестованных менеджеров Allied Deals только Ананд проживает в США постоянно. Сам он в настоящее время пребывает под стражей, а его семью уже выселили из дома, который он в марте 2001 года приобрел за $896,6 тыс. Трем его сообщникам грозят пятилетнее тюремное заключение и штрафы более чем на $250 тыс., а Ананду (если он будет осужден) предстоит отбывать за решеткой 30-летний срок.

Предполагается, что у мошенников есть еще один соучастник, а, возможно, и главный руководитель всех замыслов. Это – Вирендра Расторджи (брат Наренды Расторджи), который возглавляет лондонскую RBG Resources. Однако, хотя его связь с арестованными не вызывает сомнений, у федеральных властей США пока нет оснований для преследования его в судебном порядке. В настоящее время он считается одним из самых богатых из проживающих в Великобритании индийских бизнесменов.

Доверчивые банкиры

Это далеко не первый случай, когда банки теряют миллионы долларов в результате аферы. Не далее как в феврале этого года обнаружилось, что крупнейший ирландский банк Allied Irish лишился $691 млн. в результате несанкционированных операций валютного трейдера его американского подразделения. В памяти банкиров до сих пор хранятся воспоминания о деле 1991 года, когда банк BCCI вынужден был закрыться после кражи $9 млрд. По сведениям ФБР, жертвами мошеннической деятельности Allied Deals оказались крупные американские международные банки, в том числе – J.P. Morgan Chase, филиалы FleetBoston Financial Corp и PNC Financial Services Group (все – из США), KBC Bank (Бельгия), HypoVereinsbank, Dresdner Bank Lateinamerika (оба – из Германии), China Trust Bank (Гонконг) и ряд других крупных финансовых институтов. Суммарно их убытки составляют более $600 млн.

Финансовые эксперты ломают головы над вопросом: каким именно образом четырем мошенникам из Нью-Джерси удалось обмануть опытнейших банкиров и выманить у них столь значительные суммы? Трудно понять, как могло случиться, что финансовые институты таких масштабов и квалификации как FleetBoston, J.P. Morgan Chase и PNC Financial Services Group выдавали этим махинаторам кредиты на десятки миллионов долларов без достаточно тщательной проверки, и почему они своевременно не обнаружили обман. По словам Мартина Линвебера, главного менеджера Center for Enterprise Risk Management and Assurance Services при государственном университете Джорджии, "что-то пошло совершенно неправильно на фундаментальном уровне; в конечном счете, в связи с каждым из банковских скандалов последних лет обнаруживается, что имели место определенные упущения и некоторая несостоятельность системы контроля".

По мнению специалистов ФБР и сотрудников прокуратуры, скорее всего, первое время мошенники занимались законной брокерской деятельностью в сфере торговли металлами, имея целью создать себе достойный имидж в финансовых кругах. Только так можно объяснить, почему им удалось убедить банки предоставлять им позднее такие крупные суммы. Параллельно с официальной деятельностью мошенники организовывали широкую международную сеть, куда вошли лица, исполнявшие роль заказчиков. Это помогло им создать себе имидж процветающей компании по торговле металлами. Позднее подставных заказчиков стали использовать, когда требовалось убедить банки открыть кредитные линии на суммы в десятки миллионов долларов. В дальнейшем новые займы использовались для выплаты предыдущих кредитов и создания для себя благоприятной кредитной истории с целью получения все более крупных сумм, т.е. был реализован вариант старой знаменитой мошеннической схемы бостонского афериста XIX века Чарлза Понци. Правда, на этот раз в роли жертв оказались не частные лица, а банки.

По словам Ливенберга, отличие этого дела от других афер последних лет, в том числе и от масштабного случая 1996 года, когда трейдер Ник Лисон привел к банкротству британский Barings Bank, поскольку скрывал убытки в сумме $1.3 млрд., до тех пор пока не оказалось слишком поздно, состоит в том, что в данном случае в деле не участвовали сотрудники банков. Вероятно, в случае с Allied Deals речь идет не о несовершенстве внутреннего контроля, а о том, что банки просто прозевали опасные признаки, которые при ретроспективном взгляде представляются вполне очевидными.

Менеджеры американских банков, имеющие значительный опыт в корпоративном кредитовании, утверждают, что крупномасштабные и сложные сделки всегда вызывают множество вопросов. Обычно кредитный комитет оценивает основных корпоративных заемщиков, по крайней мере, ежегодно, чтобы убедиться в прочности их финансового состояния. Сама природа соглашений с Allied Deals должна была вызвать подозрения, так как торговлю в международных масштабах эти посредники вели совершенно без вложений собственного капитала.

В примечании к уголовному иску указано, что FleetBoston и PNC пытались обеспечить свою совместную кредитную линию объемом $120 млн. через контракт, по которому все активы, предназначенные для компании Hampton Lane Inc. (один из фальшивых покупателей металла), сначала должны проходить через компанию, активы которой банки могут захватить, если возникнут какие-либо проблемы с возвратом средств. Однако, поскольку у этой компании не появилось никаких активов, помимо банковских займов, это ничем не помогло ни FleetBoston, ни PNC.

Один из фактов был просто вопиющим – заемщикам позволили открыть множественные кредитные линии с отдельными финансовыми институтами, вместо того чтобы действовать через агента – специальный банк, который должен отслеживать все операции и передавать части займов другим финансовым институтам. Одно из возможных объяснений этого исключения из общего правила состоит в том, что аферистов представляла в различных банках какая-либо почтенная персона из солидной бухгалтерской фирмы, юридической компании, инвестиционного банка или крупного трейдера из сферы торговли металлами. Действительно, если крупный клиент банка представит кого-либо как "хорошего парня", то банкиры менее тщательно проводят исследование их финансового состояния. Это единственное объяснение, которое в настоящее время приходит в голову финансовым экспертам.

Галина Резник, по материалам Financial Times, New York Times, Reuters, Metal Bulletin

 
© агенство "Стандарт"